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【財通AH】西部證券、天健會計師事務所被深交所約談!涉耐普股份PO核查履職不到位

【財通AH】西部證券、天健會計師事務所被深交所約談!涉耐普股份PO核查履職不到位

責任編輯:王錦坤 2026-08-24 09:47:57 來源:讀創

 8月21日,深交所上市審核中心公布《關於對西部證券股份有限公司採取約見談話自律監管措施的決定》、《關於對天健會計師事務所(特殊普通合夥)採取約見談話自律監管措施的決定》、《關於對簽字註冊會計師魏五軍、田冬青的監管函》。深交所公布《關於對保薦代表人奉林松、瞿孝龍的監管函》。

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 2022年6月27日,深交所受理了湖南耐普泵業股份有限公司首次公開發行股票並在創業板上市的申請。西部證券為項目保薦人。經查,西部證券未對耐普股份收入確認、銷售費用相關內部控制不規範情形予以充分關注並審慎核查。此外,西部證券還存在對耐普股份銷售服務商、研發投入、舉報等事項核查不到位情形。

 西部證券的上述行為違反了深交所《股票發行上市審核規則(2024年修訂)》(以下簡稱《審核規則》)第二十七條、第三十八條第二款的規定。鑑於上述事實和情節,根據《審核規則》第七十二條、第七十四條第三項的規定,深交所上市審核中心決定對西部證券股份有限公司採取約見談話的自律監管措施。

 天健會計師事務所所未對耐普股份收入確認、銷售費用相關內部控制不規範情形予以充分關注並審慎核查。此外,天健所還存在對耐普股份銷售服務商、研發投入相關事項核查不到位情形。深交所上市審核中心決定對天健會計師事務所(特殊普通合夥)採取約見談話的自律監管措施。

 2025年3月30日晚,深交所公告,因湖南耐普泵業股份有限公司、保薦人西部證券撤回發行上市申請,根據《深圳證券交易所股票發行上市審核規則》第六十二條,深交所決定終止其發行上市審核。

 耐普股份2022年6月就提交了上市申請,衝刺創業板,半年出頭完成兩輪問詢,2023年2月獲得上市委會議通過,但這之後一直沒有提交註冊的機會,最終經過兩年多的漫長等待,無奈終止。

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